AI时代正在重写财务人的职场剧本！当机器人能三天干完审计团队半年的活，当扫码点餐消灭了收票对账，传统财务工作正经历颠覆性变革。但别慌——这恰恰是财务人从"数据搬运工"升级为"智能指挥官"的黄金机遇！本文带你破解转型密码：电子档案如何让凭证山消失，RPA+零代码工具如何解放双手，以及如何打造"会计+数据科学家"的复合能力。未来十年，懂AI的财务人将掌握职场话语权。

正文开始前，分享一个最新财务直播预告：

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在当今时代，人工智能技术的迅猛发展令人充满期待。例如，机器人可以进入工厂从事打螺丝等基础工作，人类则可以从事更具价值的任务；又如机器人替代人类完成日常工作，而人类则可以去享受休闲时光，如打高尔夫球。这些场景都令人向往。然而，在展望未来的同时，我们也要审视当前的现状。目前，财务岗位的现状是，我们并非数据的生产者，而更像是数据和纸张的搬运工，这句话借鉴了农夫山泉的广告词，形象地描述了财务人员的工作现状。

当下的时间节点显得尤为特殊。一方面，人工智能技术突飞猛进，各种相关技术都在不断向前发展；但另一方面，财务工作场景似乎并没有太多改变，日复一日、年复一年地重复着相同的工作。例如，装订凭证这一工作，财务人员对此再熟悉不过。装订好的凭证给财务人员带来极大的安全感，看到这些凭证就感到踏实。这些凭证被一本本地存放在仓库中，工作人员依然围绕纸质凭证开展各种工作。更令人惊讶的是，这些纸质凭证还需要借助高科技的智能档案管理系统进行管理，通过摇动摇柄，档案就可以通过通道被取出来供人查阅。

然而，在数电票日益普及的今天，电子化、数字化转型已经进入较靠后的阶段，纸质档案是否有可能完全转变为电子档案呢？如果有了电子档案，是否还需要如此大面积的场地来存放？是否还需要花费大量时间去一本本地装订凭证、打印凭证并附上原始附件呢？无论是回单还是发票，装订本身的工作量以及查阅档案的工作量，在全面电子化之后，是否可以实现全面的节约和节省呢？我们能否将节省下来的资源投入到更有价值的地方呢？

关于档案能否全面数字化，我们可以参考一份文件。该文件自2016年1月1日起施行，到今年已经满十周岁了。这份文件早在十年前就明确规定，可以仅以电子形式保存电子会计档案，包括单位内部的会计凭证、记账凭证、报销单、出入库单、各种流程审批单据等，只要内部系统中有的都可以实现电子化。在外部方面，有电子签名的发票、银行电子回单以及电子合同等，都符合电子档案的条件。当下，如果能够积极拥抱电子会计档案，实际上可以为即将到来的人工智能时代做好充分的准备。

再来看一个趋势，以扫码点餐为例，我们可以从中联想到财务人员的未来。大家对扫码点餐这一场景都非常熟悉：拿起手机扫码点餐，后厨收到菜单信息并加工菜品，服务员将菜品端上桌。如果用餐过程令人满意，无需加菜，用餐结束后扫码付款即可。整个过程中，收银环节无需人工操作，记账凭证也不需要人工处理，所有菜单收银都在线上完成，这些业务单据足以支撑自动生成会计凭证。那么，报表还需要人工制作吗？纳税申报呢？纳税申报有专门的软件或RPA（机器人流程自动化）软件，可以替代人工完成相应的工作。在这个过程中，还有纸张的存在吗？下单和收银环节都无需纸张。

那么，财务人员去哪里了呢？这是一个值得深思的问题。事实上，在这个司空见惯的场景中，基础财务工作已经被机器逐步替代了。但管理型财务、管理会计岗位在短时间内很难被替代。从餐厅的全生命周期来看，开店前的选址需要财务介入吗？如果在某城市开设第一家店，是在东部、西部、市中心还是新区？如果财务不参与，可能会比较麻烦。再比如，采购供应链过程中的内控需要把控，收银资金的流向也需要根据企业投融资情况综合判断。开店过程中的经营绩效评价、闭店决策，以及全国连锁店的资本市场运作（如发债、融资或IPO），这些工作人工智能或机器能够完成吗？你会发现，简单、机械、重复、有规则的工作是机器最擅长的，而需要与各部门协调、处理人际关系的工作，人工智能暂时还无法取代人类。

人工智能在审计领域的应用也很有意思。马斯克带领6个年轻人，用了三天两夜就完成了传统审计团队至少需要半年才能完成的账目核查，曝光了五角大楼8000多亿的预算黑洞。这6个年轻人精通数据和人工智能技术，从而完成了传统审计团队难以完成的工作。事后，世界知名的四大审计机构没有一个对这件事情予以置评，大家可以自己体会这背后所蕴含的意义。

根据数据分析、财务分析、报告制度编制、预算管理、风险管理、工作总结、税务管理等不同场景，可以尝试与Deepseek等大语言模型进行互动，把数据提供给模型，设计相应的提示词，你会感受到人工智能越来越像人类一样工作。

人工智能还在不断拓展其应用边界。在智能财务人才的成长蓝图方面，浙江大学管理学院智能财务专业的两位负责教授提出了一个能力框架模型。他们认为，创新迭代能力是核心能力。在创新迭代能力外围，需要锻炼的基础能力包括财经专业能力和沟通协作能力。在此基础上，再叠加数智技术能力和业务协同能力，最后加上战略洞察能力，这就是智能财务人才成长能力的框架模型。这一模型源自陈俊教授、董望教授2021年在《财会月刊》上发表的论文。我在此基础上做了一些补充，成长路径的建议是在创新迭代能力之前加上底层思维能力。从财经专业能力和沟通协作能力开始，往上叠加业务协同和数字技术能力，最后是战略洞察能力。大家可以体会一下，这是否像财务专业或会计专业毕业生从什么都不懂，逐步成长为会计主管、财务经理、财务部负责人、财务总监或CFO的成长路径。在整个过程中，我强烈建议全程拥抱人工智能，用英文来说就是“All in AI”。

第一，批判性思维。批判性思维基于事实而非观点，要求理性、独立思考，敢于质疑事物的基本前提。不是谁说的都是对的，很多时候需要仔细思考，看看事情是否有质疑的空间。

第二，第一性原理。这是批判性思维的延伸，马斯克非常推崇这一思维方式。在财务专业中，很多地方可以用到第一性原理，比如银行对账、三单匹配。现在很多企业如果流程设计得好、系统先进，比如与网银打通、有资金平台、供应链协同门户、销售协同门户，甚至与税务局直连，那么银行对账、三单匹配等工作可以在业务发生的那一刻就被消灭掉，不会拖到月底再花时间和精力对账。通过技术手段和流程重构，可以消灭这些工作，这也是当下技术时代赋予我们的红利。我们要思考，现在手上仍在做的工作在当下时代是否还有存在的必要，这也是马斯克常说的一句话：“世界上绝大多数工程师在从事着本不该存在的工作。”

第三，解耦思维。解耦是软件工程的专业术语，理解起来比较容易。它就是把复杂问题拆解成简单问题，然后分别解决，再通过合理的方式将它们连接起来，这种连接不是紧密连接，而是松耦合的方式。在财务数字化转型中，主数据管理的思想就是解耦思维的体现。比如财务软件中的会计科目代码、客户编码、供应商编码、项目编码、物料编码、仓库编码等，这些与统一标准编码有关的都可以称为主数据。在企业系统较多时，主数据的统一标准和唯一性尤为重要。有些企业在这方面不太注意，一个客户多个编码、一个供应商多个编码、一个物料多个编码，这种情况一旦出现，企业内部的数字化系统就会混乱，统计数据和分析数据时会花大量功夫去解决这些问题。如果要解耦，模块和模块之间的解耦层，比如主数据层，就非常重要。

陈春花教授在她的书中提到：“一切事物正在转换为数据”，我相信大家都会同意这一点，尤其在数字化时代。既然一切事物都在转换为数据，那么第二个问题是：连接比拥有更重要。企业上了很多系统，每个系统都有数据，但如果系统之间不连接、不打通，数据无法共享，那么拥有这些数据又有什么用呢？当系统越来越多时，系统之间的连接、互联互通，构建企业内部的软件生态群就变得非常重要。海尔、美的等企业之所以成为领先的数字化转型制造企业，正是因为他们做到了制造端与消费端的连接。

回到扫码点餐的场景，消费者直接下单，后厨可以直接收到最直接、最准确、最及时的订单信息。在这种情况下，消费端和制造端一旦能够直接端到端连接，整个公司的数据质量、数据效率都能达到最高境界。再看看各自的企业，客户下单时是否需要销售人员代为下单？一个人管多个客户，能保证不出错、不遗漏吗？这也是值得思考的问题。我们如何做到端到端的连接？数据连接的方式有很多种，比如人工方式，财务人员熟悉的有人工录入、Excel导入导出。但我强烈建议优先采用自动方式，比如RPA（机器人流程自动化）。RPA的学习门槛并不高，有很多免费的版本（官方称为社区版），个人可以用于交流学习。学会后可以在企业中使用，让机器人完成那些机械重复、有规则的工作，比如从一个网站搬到另一个网站、从一个应用程序搬到另一个应用程序、批量自动下载发票、回单或其他文件等。这是财务人员学习门槛较低且友好的方式。另一种方式是后台处理，门槛稍高一些。但如果感兴趣，在人工智能时代，借助人工智能的帮助，也可以实现数据的高效互联互通。

说到数据连接，不得不提财政部2024年11月29日发布的关于全面深化管理会计应用的指导意见。文件提到财务共享服务中心要向单位数据中心升级，以数据中台建设为基础，推动业、财税、资金等各类数据互联互通。这意味着财务共享中心似乎已经成为上一代的产物，单位数据中心才是未来。广大财务人员需要思考，是否做好了向数据中心升级的准备，现有的技能是否能满足单位数据中心的需求。财务人员未来的转型方向是数据和人工智能，这是基本财务专业知识之外，接下来需要努力的方向。

学习RPA（机器人流程自动化）是财务人员提升效率的关键。RPA的学习门槛并不高，有很多免费的版本（官方称为社区版），个人可以用于交流学习。学会后可以在企业中使用，让机器人完成那些机械重复、有规则的工作，比如从一个网站搬到另一个网站、从一个应用程序搬到另一个应用程序、批量自动下载发票、回单或其他文件等。这是财务人员学习门槛较低且友好的方式。

即使不懂代码，也要成为开发者。零代码平台的能力非常强大，比如可以让人工智能替财务回答制度。如果企业有自己的ERP和财务软件，但没有合同管理模块，还在用Excel管理合同台账，那么零代码平台可以大显身手。可以创建一个在线合同管理平台，销售录入合同，财务进行审核，这样台账由销售和财务共同维护，而不是各自维护Excel表格，导致两个部门的台账对不起来。这是Excel的弊端，虽然它优点突出，如灵活、方便、公式丰富、编辑功能强大、数据统计和报表制作方便，但在协同方面存在问题。在人工智能时代，这种工作方式效率很低。零代码在线平台可以统一收集数据、自动计算，这是面向人工智能时代的重要准备。了解数据平台，知悉数据背后的逻辑。了解数据的组织方式和来龙去脉，为发现数据价值做好准备。数据只有被使用才能产生价值，而了解数据的来源、存储和处理方式是挖掘数据价值的基础。

学会使用BI（商业智能）软件。BI是通过数据展示业务规律的重要平台工具。国内知名的BI软件有帆软、九数云的云端BI，以及零代码平台简道云的轻量级BI能力，可根据不同场景选择学习，都能为工作带来很大方便。通过BI软件，财务人员可以更直观地展示数据，为决策提供支持。了解API的相关知识。API并不难理解，就像一层窗户纸。它是一个地址，根据地址和对应的参数发起请求，如果请求成功，通常会得到一个结果，这个结果就是请求的答案，可以用于下一步操作。整个过程无需手工操作，由机器自动完成毫秒级的数据加工处理和传输。建议大家了解一下，了解总比不知道好。拥抱人工智能，创造人机协同的新模式。这一点非常重要。人工智能不仅可以替代一些重复性的工作，还可以帮助财务人员更好地分析数据、预测趋势和做出决策。

使用人工智能的程度和拥有的数据量可以分为四个象限。数据少且人工智能使用一般的，属于替代象限，需要尽快改变。数据丰富但人工智能使用一般的，可以称为青铜，这比较像财务人群，拥有大量数据但在人工智能使用方面有待提升。使用人工智能很优秀但数据少的，可以称为破局者，如马斯克带领的6个年轻人，他们利用先进的数据分析和人工智能工具，仅用三天两夜就完成了传统审计团队半年都干不掉的工作。数据丰富且使用人工智能程度优秀的，可以称为王者，这是当之无愧的王者。对于拥有大量数据的人，如果朝这个方向发展，在人工智能时代将具有很强的竞争优势。

关于用好人工智能的定义，我想强调的是，如果把人工智能当作聊天工具来用，那一定是不对的。用好人工智能应该有更深入的应用方式。思考一下人工智能产业图谱，联想财务人员的未来。人工智能产业图谱分为上游、中游和下游。下游是应用，如文生视频、图生视频、人工智能议程等。中游是算法平台，如Deepseek、OpenAI ChatGPT、阿里的通义千问、百度的千帆、腾讯的等，这些与我们关系不大。上游是算力，如GPU、内存、显存等，涉及英伟达、华为升腾等，也与我们无关。实际上，与我们有关系的是数据，数据可以理解为上游中的上游。在企业中，通常哪个部门拥有的数据最多？财务部门通常是数据最多的部门。未来，财务部门的定位是大数据及智能财务运营管理中心。我们拥有足够多的数据，又有财务专业知识，再加上人工智能的赋能，可以对运营管理产生影响甚至驱动。这是未来财务部门的定位。

在人工智能时代的财务人才培养方式也发生了变化。传统财务人才在学习阶段只学习会计理论和财务理论；未来财务人才除了学习这些，还要学习大语言模型和人工智能技能。在实习阶段，未来财务人才要学习业财融合的数据处理技能以及人工智能智能体的搭建技能。在工作阶段，未来的财务人才将使用一群智能体批量自动完成会计工作。这就是财务人员未来的转型方向：数据处理器和智能体搭建的技能。

在人工智能重塑财务行业的今天，我们正站在转型的十字路口——这不仅是技术的革新，更是财务人职业价值的重新定义。当电子档案取代纸质凭证、RPA处理重复工作、商业智能赋能决策分析时，财务人的舞台正在从基础核算转向战略支持。那些拥抱智能化工具的先行者已经尝到甜头：他们用零代码平台搭建合同管理系统，通过数据分析发现业务痛点，借助AI技术提升工作效率。这场变革不是威胁而是机遇，它让财务人摆脱繁琐事务的束缚，真正发挥数据价值创造者的作用。现在正是行动的时刻——掌握RPA自动化技能、学习商业智能工具、培养数据思维，让我们在智能财务的新赛道上抢占先机，将财务部门从传统的成本中心转变为驱动企业发展的战略合作伙伴。

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