在数字经济蓬勃发展的当下，个人信息被企业、机构甚至个人广泛收集使用，个人信息保护和个人信息利用的矛盾日益突出。为了规范个人信息处理活动，5月1日，国家网信办发布的《个人信息保护合规审计管理办法》正式实施，5月26日，全国网安标委根据该办法编制发布《网络安全标准实践指南——个人信息保护合规审计要求》。本文将梳理上述文件及相关政策的内容，详细解析个人信息保护合规审计从制度设计到实践操作的脉络，帮助个人信息处理者高效开展个保合规审计工作。

2021年11月1日实施的《中华人民共和国个人信息保护法》，首次在法律层面明确“对个人信息处理活动开展合规审计”的相关要求，意味着个保合规审计已经成为一项法定义务。

后续几年，数据安全与个人信息保护相关的政策及通知中，多次明确处理个人信息需要进行合规审计，但具体落地执行仍然缺乏配套细则。

2025年1月1日，《网络数据安全管理条例》正式实施。

2024年1月1日，《未成年人网络保护条例》正式实施。

2023年2月6日，工信部发布《关于进一步提升移动互联网应用服务能力的通知》。

2025年5月1日，国家网信办发布的《个人信息保护合规审计管理办法》正式实施，明确了个人信息处理者开展个保合规审计工作的细化要求，高效落实审计义务有章可循。

进一步，2025年5月26日，《网络安全标准实践指南——个人信息保护合规审计要求》新鲜出炉，规定了总体要求、实施流程、内容和方法，以实务经验指导个保合规审计工作开展。

个人信息保护合规审计，是指对个人信息处理者的个人信息处理活动是否遵守法律、行政法规的情况进行审查和评价的监督活动。

作为一个正式的、系统的、独立的、有文件记录的过程，其为被审计的个人信息处理者的管理层和治理层提供实用价值，增强个人信息处理者与外部利益相关方的信任度，是个人信息处理者的法定强制义务，同时是推动企业建立健全合规治理体系不可或缺的重要举措。

• 审计对象：处理超1000万人个人信息的企业需每两年至少开展一次审计；处理超100万人的需指定专职负责人；处理未成年人个人信息需每年开展。

• 自主选择权：其他企业可自行开展内部审计或委托第三方机构。

审计范围全覆盖，即覆盖全部法律法规要求，覆盖法定要求的时间范围，覆盖所有个人信息处理活动。面向企业整体重点审查以下四大核心领域：

重点审查知情-同意流程的合规性，例如单独同意、未成年人监护人同意等，亦包括合同履行、公共利益等合法性例外情形。

告知义务是否以显著的方式、通俗易懂的语言履行，用户协议是否冗长晦涩，数据跨境传输活动是否完成安全评估或认证。

加密、去标识化技术应用的有效性，访问权限最小化原则的落实，应急预案的全面性与演练频率。

是否建立合规培训、影响评估、举报受理等制度，平台规则是否界定权责边界，如电商平台与商家的数据责任划分。

• 独立性保障：为防止疏忽新问题或利益绑定，同一机构不得连续三次审计同一企业。

• 专业能力门槛：需具备人员、技术、资金等资源，并鼓励通过相关国家认证。

• 保密义务：审计过程中获取的商业秘密、个人信息需在结束后及时删除。

• 问题闭环管理：审计发现的问题需在15个工作日内提交整改报告，并报送监管部门。

• 独立监督机构：大型平台需设立外部成员主导的监督委员会，对审计结果进行复核。

《网络安全标准实践指南——个人信息保护合规审计要求》提供了一套具体的合规实施流程，包含审计准备、审计实施、审计报告、问题整改、归档管理5个阶段。

个保合规审计实施流程图

图/全国网安标委

聚焦到具体的方法路径，应当建立起一套管理与技术相匹配的合规框架体系。管理体系以组织建设、制度标准为核心，涵盖数据分类分级、安全测评等关键环节，是保障技术体系有效运行的重要基础。

在组织架构方面，构建"决策层-管理层-执行层-监督层"四级管理体系：决策层负责战略制定，由跨部门领导小组构成；管理层制定实施方案，平衡业务与安全；执行层具体落实各场景安全措施；监督层独立审计执行情况，确保政策落地。同时将员工及第三方纳入管理范围，强化全链条责任落实。

数据分类分级作为防护前提，采用服务+技术双轨模式：通过机器学习等技术手段建立分级标准，利用工具进行资产梳理定位敏感数据，最终依据分级结果制定存储、访问、共享等场景化防护策略。制度建设方面形成四级文件体系：一级为战略总纲，二级为通用管理制度，三级为具体操作规范，四级为执行记录文档，覆盖个人信息全生命周期管理要求。安全测评机制通过定期巡检、应急演练和第三方评估，结合《数据安全评估指南》等标准进行防护能力诊断，持续改进安全水平。

整个体系强调组织协同、流程规范和技术支撑的融合，最终构建覆盖个人信息全流程、多场景的动态防护能力，实现业务发展与安全管控的有机统一。

技术体系旨在构建全局化安全防护机制，通过建立数据安全运营中心实现对数据全生命周期和网络环境的动态管控。

体系以部署威努特数据安全统一管理平台为核心，整合零信任、动态脱敏、数据库安全三大模块：零信任系统通过终端安全感知和网络行为分析实现持续评估与自动策略响应；动态脱敏模块对外发敏感数据实施脱敏加水印，防止非法泄露；数据库安全模块基于SDP模型实现隐身保护、国密加密存储及独立授权机制，防范越权访问与拖库风险。

终端防护采用下一代沙箱技术构建安全工作空间，通过数据网络隔离、文件加密、外发审批、打印水印及截屏管控实现数据不落盘；网络防护依托智能分类分级技术，结合自然语言处理与数字指纹识别，监控API接口与网络数据流，生成敏感个人信息映射保障传输合规。

体系配套开展数据安全风险评估，通过量化资产风险、识别合规差距指导防护优化。日常运营实施"最小权限"原则管理数据访问，强化敏感接口人工审查与开发方协同整改，同时建立监控巡检、风险预警、访问行为审计、泄露溯源的机制：实时监控安全设备状态，阻断数据泄露风险；审计异常数据操作（如批量导出）；通过水印特征和访问路径溯源定位泄露源头；重点关注离职/新入职人员高危行为。

整体体系通过技术防护、风险评估与持续运营的闭环管理，提升安全感知能力、威胁响应效率和合规保障水平，形成覆盖终端-网络-数据-人员的全方位防御架构。

个保合规审计是数字时代治理现代化的关键制度设计，其价值不仅在于防范风险，更在于通过信任重建激活数据要素潜能。对企业而言，个保合规审计既是法定义务，更是提升竞争力、获取用户信任的战略工具；对社会而言，它是平衡安全与发展、实现数据红利共享的必由之路。随着相关政策法规的深入实施，我国个人信息保护将迈向更高水平的规范化与专业化。