企业子公司管理制度参考范本｜iLaw

企业子公司管理制度

第一章总则

目的

为规范集团旗下子公司运营管理，保障母公司战略目标有效落实，维护股东合法权益，防范经营风险，提升整体运营效率，依据《中华人民共和国公司法》及其他相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。

适用范围

本制度适用于母公司直接或间接控股的所有子公司，包括全资子公司、控股子公司及具有实际控制权的参股子公司。

管理原则

战略协同原则：子公司经营活动需围绕母公司整体战略规划开展，确保与集团发展方向一致。

权责对等原则：明确母公司与子公司之间的管理权限和责任，实现权利与义务相匹配。

风险可控原则：建立健全风险管控体系，对子公司重大决策、经营活动进行有效监督，防范各类风险。

独立经营原则：在遵循母公司管理制度的前提下，保障子公司依法独立享有民事权利、承担民事责任，自主开展经营活动。

第二章治理结构管理

组织架构设置

子公司应根据业务需求和管理规范，合理设置组织架构，明确各部门职责与分工，并报母公司备案。

子公司董事会、监事会的设立及人员组成需符合《公司法》及公司章程规定，董事会成员、监事会成员的任免需提前向母公司汇报，经母公司审批通过后按法定程序办理。

子公司高级管理人员（包括总经理、副总经理、财务负责人等）的聘任、解聘及薪酬方案，由子公司提出建议，经母公司人力资源部门审核、管理层审批后实施。

决策机制

重大决策事项：子公司的下列事项需报母公司审批：

公司章程的制定、修改；

年度经营计划、财务预算方案、决算方案；

注册资本的增减、股权变更、合并、分立、解散、清算；

单笔金额超过 [X] 万元的资产购置、处置、对外投资、对外担保；

重大融资活动；

重大合同的签订（合同标的超过 [X] 万元或对公司经营产生重大影响的合同）；

高级管理人员的聘任、解聘及薪酬调整；

其他对公司经营、财务状况产生重大影响的事项。

子公司董事会、总经理办公会等决策会议应形成会议记录和决议，在会议结束后 5 个工作日内将相关资料报送母公司备案。对于需母公司审批的事项，子公司应在决策会议通过后及时提交申请，母公司应在收到申请后的 10 个工作日内给予明确答复 。

第三章经营管理

战略与计划管理

子公司应依据母公司战略规划，制定本公司的中长期发展战略和年度经营计划，经母公司战略规划部门审核、母公司管理层审批后实施。

子公司每季度对经营计划执行情况进行总结分析，形成季度经营分析报告，于季度结束后 10 个工作日内报送母公司。若实际经营情况与计划偏差超过 10%，子公司需详细说明原因，并提出调整措施和方案，报母公司审批 。

市场与业务管理

子公司开展新业务、进入新市场前，需进行充分的市场调研和可行性分析，形成项目可行性报告，报母公司业务主管部门和管理层审批。

子公司应建立健全客户管理体系，定期向母公司汇报重要客户开发、维护情况及市场动态信息，以便母公司统筹资源，实现协同发展。

子公司在签订重大业务合同（合同标的超过 [X] 万元或对公司经营产生重大影响的合同）前，需将合同草案报送母公司法务部门审核，审核通过后方可签订。合同签订后 5 个工作日内，将合同副本报送母公司备案 。

第四章财务管理

财务制度建设

子公司应参照母公司财务管理制度，结合自身实际情况，制定本公司财务管理制度和会计核算办法，报母公司财务部门审核备案。子公司财务制度不得与母公司财务管理制度相抵触。

子公司需严格执行统一的会计政策和会计估计，确保财务信息的可比性和一致性。若因特殊情况需变更会计政策或会计估计，应提前向母公司财务部门报告，经母公司审批同意后方可实施。

预算与资金管理

子公司应按照母公司要求编制年度财务预算，包括经营预算、资本预算、资金预算等，经母公司财务部门审核、母公司管理层审批后下达执行。

子公司建立资金集中管理制度，将资金纳入母公司资金管理体系，未经母公司批准，不得擅自对外拆借资金或进行高风险理财活动。子公司每日向母公司报送资金日报表，详细反映资金收支、结存情况。

财务报告与审计

子公司应按照规定的时间和格式，定期向母公司报送财务报表，包括月度、季度财务报表和年度财务报告。月度财务报表应于次月 5 个工作日内报送，季度财务报表应于季度结束后 10 个工作日内报送，年度财务报告应按照相关法律法规和母公司要求编制，并经具有资质的会计师事务所审计后，于次年 3 月底前报送母公司 。

母公司定期或不定期对子公司开展财务审计、专项审计和经济责任审计，子公司应积极配合审计工作，如实提供相关资料。对于审计发现的问题，子公司需在规定时间内制定整改方案并落实整改措施，向母公司提交整改报告。

第五章人力资源管理

人员招聘与培训

子公司根据业务发展和人员编制需求，制定年度人员招聘计划，报母公司人力资源部门审批后实施。招聘高级管理人员和关键岗位人员时，需提前将招聘方案和候选人资料报送母公司人力资源部门审核。

子公司应建立员工培训体系，制定年度培训计划，报母公司人力资源部门备案。母公司统筹组织集团层面的培训活动，子公司应积极组织员工参加，并将培训效果反馈给母公司。

绩效考核与薪酬管理

子公司参照母公司绩效考核体系，结合自身实际情况，制定本公司员工绩效考核办法，明确考核指标、考核方式和考核周期，报母公司人力资源部门审核备案。

子公司薪酬总额实行预算管理，薪酬水平应与公司经营业绩、员工绩效考核结果挂钩。子公司高级管理人员的薪酬方案需经母公司人力资源部门审核、母公司管理层审批后执行。

第六章风险管理

风险识别与评估

子公司应建立风险识别机制，定期对经营活动中面临的市场风险、财务风险、法律风险、运营风险等进行全面梳理和识别，形成风险清单。

子公司采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级和影响程度，形成风险评估报告，每半年报送母公司风险管理部门。

风险应对与监控

针对不同等级的风险，子公司制定相应的风险应对策略和措施，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险承受等，并将风险应对方案报母公司风险管理部门备案。

子公司建立风险监控机制，对重大风险进行实时跟踪和监测，定期向母公司汇报风险变化情况和应对措施执行效果。若风险状况发生重大变化，子公司需及时调整风险应对方案，并报母公司审批。

第七章信息管理

信息报送

子公司按照母公司要求，定期报送各类经营管理信息，包括但不限于财务报表、经营数据、重大事项进展情况、市场分析报告等。对于突发重大事件，子公司应在事件发生后 2 小时内电话报告母公司相关部门，24 小时内提交书面报告 。

子公司应指定专人负责信息报送工作，确保信息的及时性、准确性和完整性。母公司建立信息报送考核机制，对信息报送不及时、不准确的子公司进行通报批评。

信息化建设

子公司应按照母公司信息化规划要求，推进本公司信息化建设，实现与母公司信息系统的对接和数据共享。子公司在选择信息化系统和供应商时，需将相关方案报母公司信息技术部门审核。

子公司加强信息安全管理，建立健全信息安全管理制度，采取必要的技术措施和管理措施，保障信息系统和数据的安全。

第八章附则

制度的修订与解释

本制度由母公司 [责任部门] 负责解释和修订，修订后的制度需经母公司管理层审议通过后生效 。

制度的实施

本制度自发布之日起施行，子公司原有管理制度与本制度不一致的，以本制度为准。各子公司应根据本制度制定具体的实施细则，并报母公司备案。