安全新规 | 国家网信办《个人信息保护合规审计管理办法》解读

两类审计场景+双重义务体系

（一）合规审计的两种触发情形

《办法》明确要求个人信息处理者在以下两种情况下必须开展合规审计：

定期自行审计：所有处理个人信息的机构需定期通过内部部门或委托专业机构进行合规审计。其中，处理超过1000万人个人信息的机构，每两年至少开展一次审计，其他机构可根据风险自定周期。

监管强制审计：若监管部门发现企业存在以下风险，可要求其委托第三方专业机构审计：

（1）个人信息处理活动存在重大风险（如严重缺乏安全措施）；

（2）可能侵害众多个体权益；

  (3)  发生大规模数据泄露事件（如涉及100万人以上普通信息或10万人以上敏感信息）。

（二）企业义务：支持审计+整改闭环

配合义务：被监管部门要求审计的企业需承担审计费用，为专业机构提供必要支持（如数据访问权限），并在限期内完成审计、提交报告及整改方案。

整改要求：企业需在审计完成后15个工作日内向监管部门提交整改报告，形成“审计-问题发现-整改”闭环。

（三）专业机构相关要求：能力认证+独立性保障

资质要求：审计机构需具备专业人员、设施及资金，并鼓励通过《认证认可条例》的自愿性认证。

独立性规则：同一机构及其关联方不得连续三次为同一企业提供审计服务，防止利益绑定。

覆盖全场景，细化法律要求

《办法》附件《个人信息保护合规审计指引》为审计提供了具体操作框架，重点审查以下场景：

1、合法性基础：是否取得有效同意（尤其是敏感信息需单独同意）、处理目的是否变更后重新授权。

2、处理规则透明度：告知文本是否清晰易懂、保存期限是否合理、用户权利行使途径是否明确。

3、特殊场景合规：

自动化决策：需确保结果公平，并提供拒绝选项；

公共场所监控：设备安装需为公共安全必需，商业用途需单独授权。

未成年人信息：需制定专门规则，并取得监护人同意。

合规三步走

（一）评估自身定位

1、若处理信息量超1000万，需立即启动两年周期规划；

2、大型平台企业需成立独立监督机构，并指定个人信息保护负责人。

（二）建立内审机制

1、参照《指引》梳理现有合规漏洞，优先整改高风险环节（如用户授权流程、数据存储安全）；

2、定期开展内部培训，提升合规意识。

（三）选择合格审计机构

优先选择通过认证的专业机构，并注意避免连续委托同一机构。

违规成本显著上升

企业或审计机构若违反《办法》，将面临以下后果：

1、监管部门可责令整改、罚款，甚至暂停业务；

2、构成犯罪的，直接责任人需承担刑事责任。

合规即竞争力

《个人信息保护合规审计管理办法》的出台，标志着我国个人信息保护从“原则性要求”迈向“可落地执行”。对企业而言，合规不仅是法律义务，更是提升用户信任、规避经营风险的核心竞争力。距离5月1日施行仅剩不到3个月，建议企业尽快启动合规体系建设，以应对监管新常态。

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