退税！高企认定！两免三减半！软件登记测试报告原来作用这么大？

纤云弄巧，飞星传恨，银汉迢迢暗渡。金风玉露一相逢，便胜却人间无数。

一个软件从开发到正式投入运行使用，既需要资金又需要技术保障，并不是一个点到点的简单实现。资金自然不必说，即便是专业研发团队和企业自主研发，研发过程所承担的人力、设备资金压力也非同小可。而技术保障则是指，软件所包含的任一功能单元，在设计的每一步时都需要进行测试，以保证最后功能兼容和上线使用的可能性。

一些企业抓住了国家给予的机会和优待，不仅能优先获得最高200万的政府补贴，还能享受增值税即征即退，大大减轻企业压力。而这些优待和补贴的必备材料之一就是：软件登记测试报告。

软件登记测试是什么？

软件登记测试，是取得国家软件产业在税收方面享受减免的优惠政策而设立的测试类型，对软件产品进行登记测试，出具软件产品登记测试报告。

软件产品登记测试报告又称：软件产品登记第三方检测报告，软件减税测试报告，双软认定报告、双软评估报告，广泛应用于软件产品退税、软件产品评估、软件企业两免三减半退税、高新技术企业认定证明、高新技术产品认定认定、系统集成企业证明等。

软件登记测试报告的用途？

增值税即征即退

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）第一条规定，软件产品增值税政策增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

需要提交省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料、著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。

由此可见，软件产品登记测试成为了“申请退税”的重要环节，相应的软件产品登记测试报告是“申请退税”的必要材料之一。

之后，根据《关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》（国发〔2015〕11号）规定，自2015年2月起，取消软件企业和集成电路企业认定及产品的登记备案，目前软件产业主管部门已不再颁发《软件产品登记证书》。

有企业会问，软件产品登记证书取消了，以后想要享受软件产品增值税即征即退，怎么申报❓

无需担心，办理《软件产品登记测试报告》也可以用于申请退税。

根据《关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》(国发〔2015〕11号)文件，”纳税人办理软件产品、动漫软件增值税即征即退手续时，需提供省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料。另外，“主管税务机关应加强后续管理，必要时可委托第三方检测机构对产品进行检测，一经发现不符合免税条件的，应及时纠正并依法处理。”，可以看出《软件产品登记测试报告》是企业“退税”的必要的和必须的材料之一，也是”企业退税“重要证明材料，软件企业的“退税”可以有效的增加企业税后净利润，增加企业营业额。

高新企业申报/认定

高新技术企业是在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中国境内（不包括港.澳.台地区）注册一年以上的居民企业。

高新技术企业评审中，企业创新能力评价中总分100分，科技成果转化能力占据了30分，对于高新技术企业是否通过认定起到至关重要的作用。

按照2019年高新技术企业认定管理工作的要求，转化结果证明材料包含以下内容：

1、合同、发票、查新报告、客户验收报告等材料；
2、新产品：新产品证书、生产批文（药类的）、销售合同、订单、销售发票、检测报告、企业标准等一种或多种材料；
3、新设备：设备说明书、设备备案文件、发票等；
4、新技术应用：多个使用单位的推广应用证明、解决产品性能质量或生产效率问题等；
5、样品/样机：检测报告、毒理报告、用户报告、说明书等。

因此，作为成果转化材料的软件产品登记测试报告在高新技术企业认定中占有不可缺的一部分。

而通过高企认定后，更是能够享受以下几大优待：

1、税收减免：企业所得税按15%的税率缴纳，最高减免40%

2、优先拨款：五大资金扶持，包含奖励、研发补贴、税收减免，最高200万

3、政府政策倾斜：国家级高新技术企业购买土地时，可享受当地政府对高新技术企业的土地使用优惠政策（比同等地价低5%-25%）

4、上市优先培育：国家资质，提高信誉度

5、科技贷款：最高1000万

6、亏算结转年限增长：延长至10年

7、投标机会：优先获得投标名额及中标机会

·······

软件企业

符合条件的软件企业，在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%法定税率减半，简称“两免三减半”。

此外，除了高企认定和退税，软件测试登记报告还可用于软件和集成电路产业企业所得税优惠、双软评估和重点软件企业等申请，同样也能够让企业获得优惠和补贴。

如何获得靠谱的软件登记测试报告？

高新技术产品软件测试依据标准GB/T25000.51-2016《系统与软件工程系统与软件质量要求和评价（SQuaRE）第51部分：就绪可用软件产品（RUSP）的质量要求和测试细则》对送检产品的功能性和产品化程度进行符合性测试。主要内容为：适应性、功能性、易用性、可靠性、用户文档和病毒检查。

只有获得国家认可的，即具有CMA或CNAS资质的第三方检测机构，才能够出具合法的软件测试登记报告。

国家工控安全质检中心西南实验室（哨兵科技）是国家工业信息安全发展研究中心的下设机构，哨兵科技是落地实体，哨兵科技（国家工控安全质检中心西南实验室）具备CMA、CNAS检测资质与能力,严格依据GB/T 25000.51标准和专业的测试方法，可面向全国开展第三方软件登记测试服务，出具合法的第三方软件登记测试报告，满足客户高企认定、退税、两免三减半认定、双软评估等需求。

业务咨询电话：19180716032

哨兵信息科技集团有限公司

哨兵信息科技集团有限公司（简称“哨兵科技”）成立于 2019 年 1 月，注册资本 6500 万元。2019年7月，国家工业信息安全发展研究中心成立了国家工业控制系统与产品安全质量监督检验中心西南实验室（简称“西南实验室”），哨兵科技作为西南实验室落地实体企业，开展西南地区工业信息安全业务，支撑政府主管部门提升网络安全监管能力，主要提供安全服务、安全产品、工控系统与产品安全检测三类服务。

哨兵科技（西南实验室）是国家高新技术企业，以“提升防护能力捍卫工信安全”为己任，被评选为国家工业信息安全应急服务支撑单位、国家工业信息安全测试评估机构、国家CICSVD技术支持组成员单位，连续两届被评为成都市工业信息安全应急服务支撑单位。拥有CNAS、CMA、风险评估等多项资质，各类知识产权20余项，至今服务大型企业和各类企业几百余家。